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Investitionsrechnung - Vollständiger Finanzplan bei Ratentilgung

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Investitionsrechnung

Vollständiger Finanzplan bei Ratentilgung

Bei der Ratentilgung bleibt die Tilgungsrate immer dieselbe, d.h. $\ T_t = {S \over n} $.

Beispiel zur Ratentilgung

Die Verdeutlichung erfolgt anhand des Ausgangsbeispiels

Beispiel

Man kauft eine Maschine für $ 6.000 €$ in $t = 0$. Die Zahlungsreihe sei $\ E_1 = 1.000,\ E_2 = 2.500\ und\ E_3 = 3.500 $. Der Sollzins liege bei $s = 10 %$. Stelle den Finanzplan auf bei Ratentilgung!

Vollständiger Finanzplan bei Ratentilgung

Wieder sei das Schema vorgeführt.

Erste Periode
  1. Die Kreditaufnahme erfolgt über den benötigten Betrag von $6.000 €$.
  2. Der Zins in der ersten Periode beläuft sich auf $600 €$.
  3. Die Tilgungsrate liegt fest bei $2.000 €$.
  4. Da der Einzahlungsüberschuss von $1.000 €$ für den Kapitaldienst in Höhe von $2.600 €$ nicht reicht, muss ein zusätzlicher Kredit von $1.600 €$ aufgenommen werden.

    Zweite Periode
  5. Für den ersten Kredit liegt der Zins bei $0,1 · 4.000 = 400 €$ , für den zweiten entsprechend bei $0,1 · 1.600 = 160 €$. Die Tilgung des zweiten Kredits - die annahmegemäß auch wieder durch gleiche Raten getilgt werden soll – liegt bei $800 €$.
Jahr 0 1 2 3
Zahlungsreihe -6000 1000 2500 3500
Kredit 1 6000      
Tilgung   2000 2000 2000
Zins   600 400 200
Kapitaldienst   2600    
Restschuld   4000 2000 0
Kredit 2   1600    
Tilgung     800 800
Zins     160 80
Kapitaldienst     960 880
Restschuld     800 0
Kredit 3     860  
Tilgung        
Zins       86
Kapitaldienst        
Restschuld        
Kredit 4       526
Guthaben   -1600    
Geldanlage        
Zinsertrag        
Finanzierungssaldo 0 0 0 0
Kreditstand 6000 5600 3660 526
Guthabenstand        


Tab. 56: Vollständiger Finanzplan bei Ratentilgung