Erstellen Sie eine Kapitalflussrechnung auf Grundlage der direkten Methode, in der Sie folgende Ereignisse der Max Money AG aufgreifen und diese darin verarbeiten. Der Zahlungsmittelbestand liegt am Jahresanfang bei 60 €.
Bezeichnung des Ereignisses | Betrag in Tsd. € |
operative Aktivitäten | |
Ertrag aus Umsätzen auf Ziel | 200,00 € |
Zahlungseingang von Kunden | 120,00 € |
Zahlungseingang für Zinsen auf Forderungen | 10,00 € |
Umsatzaufwand | 150,00 € |
Kauf von Waren auf Ziel | 180,00 € |
Zahlungsausgang für Lohn und Gehalt | 50,00 € |
Abschreibungen auf Sachanlagen | 10,00 € |
Investitionsaktivitäten | |
Zahlungsausgang für Kauf von Sachanlagen | 250,00 € |
Einzahlung aus Verkauf von Sachanlagen (inkl. Einem Gewinn von 5.000 €) | 60,00 € |
Finanzierungsaktivitäten | |
Zahlungseingang aus der Ausgabe junger Aktien | 100,00 € |
Zahlungsausgang wegen Dividendenzahlung an Aktionäre | 5 € |
Rechne mit der direkten Methode. Wie hoch ist der Zahlungsmittelbestand am Jahresende?
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