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Konzernabschluss nach IFRS - Lösung: Direkte Methode / Kapitalflussrechnung

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Konzernabschluss nach IFRS

Lösung: Direkte Methode / Kapitalflussrechnung

Wir rechnen folgendermaßen:

Bezeichnung

Beträge in T€

Zahlungsstrom aus operativen Aktivitäten

Einzahlungen

  • von Kunden

120

  • Zinsen aus Krediten an Kunden

10

130

Auszahlungen

  • an Beschäftigte

- 50

-50

Nettozahlungsstrom aus operativen Tätigkeiten

80

Zahlungsstrom aus Investitionstätigkeiten

Einzahlungen

60

60

Nettozahlungsstrom aus Investitionstätigkeiten

60

Zahlungsstrom aus Finanzierungsaktivitäten

Einzahlungen

  • Ausgabe junger Aktien

100

100

Auszahlungen

  • Dividenden an Anteilseigner

- 5

- 5

Nettozahlungsstrom aus Finanzierungsaktivitäten

95

Nettozahlungsmittelveränderung

235

Zahlungsmittelbestand 31.12.---0

60

Zahlungsmittelbestand 31.12.---1

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